高齢の親の相続準備はいつ始める？ ― 最適なタイミングと優先順位がひと目でわかる

「相続の準備はまだ早い」と感じていませんか。確かに“縁起でもない”という気持ちは自然ですが、準備を先延ばしにした結果、家族間でトラブルに発展するケースは少なくありません。日本の平均寿命は伸び続けており、厚生労働省の推計では85歳以上の約3人に1人が認知症を発症する可能性があるとされています。判断能力が低下した後では遺言や資産整理が難航し、多額の税負担や手続きの遅延を招くおそれがあります。

本記事では、相続準備を始める最適なタイミングと優先順位をわかりやすく整理しています。家族全員が安心して将来を迎えられるよう、まずは情報を整理し、一歩ずつ進めていきましょう。

相続準備を早めに始めるべき3つの理由

認知症リスクと意思決定能力の低下

認知症を発症すると、法律行為を有効に行うための「判断能力」が不十分とみなされる場合があります。遺言書の作成や資産売却ができず、成年後見制度を申し立てると手続き完了まで平均で数か月、場合によっては半年超かかることも。その間、医療費や生活費の支払いが滞るリスクが生じます。

税制改正への備えと節税のポイント

改正頻度：相続税・贈与税は数年ごとにルールが改定され、要件が細分化しています。
家族負担：選択肢が増える一方で、申告漏れや評価ミスによるペナルティリスクも上昇します。
早期準備：改正のたびに財産目録や対策案をアップデートしておけば、見直しもスムーズです。
節税策：生前贈与の年間非課税枠（110万円）は将来的な縮小が議論されており、改正前から計画的に贈与を進めることで数百万円規模の節税につながります。

家族の精神的・経済的な安心感

事前に資産状況と最終意思を共有しておくことで、相続発生時の混乱や対立を未然に防げます。準備が整っていれば、葬儀や納税資金の手当てもスムーズになり、残された家族の負担を大幅に減らせます。

タイミングを見極める3大指標

年齢・健康状態

“健康なうち”を定義するのは難しいものの、70代前半までに大枠の計画を固めると、身体的・精神的な余裕を持って判断できます。65歳を過ぎたら、定期健診や人間ドックの結果を踏まえ、一度家族で意向を共有してみましょう。

家族構成・ライフイベント

子どもの結婚・住宅取得、孫の進学など、ライフイベントに合わせて資金需要が発生します。教育資金の一括贈与非課税制度など時限措置を活用できる期間も限られるため、イベントの前後が準備開始の好機です。

資産状況と法改正スケジュール

不動産の固定資産税評価替え（3年ごと）や相続税基礎控除の見直し検討など、制度変更は定期的にやってきます。新聞や税務ニュースで“改正”の文字を見かけたら、見直しのサインと考えてください。

すぐに使える！相続対策チェックリスト

以下の表をコピー＆印刷し、完了日を記入して家族で共有すると進捗管理がスムーズです。

優先度	チェック項目	目安完了時期	補足ポイント
★★★	財産目録の作成	65歳まで	預貯金・不動産・株式・負債も網羅。通帳コピーや登記事項証明書を添付
★★★	遺言書の作成（公正証書推奨）	70歳まで	自筆は形式不備が起こりやすい。公証役場で証人2名を用意
★★☆	家族信託の検討	70歳まで	認知症対策と資産運用の両立が可能。受託者候補と役割を確定
★★☆	生前贈与・生命保険活用	70〜75歳	年間110万円や保険金非課税枠を計画活用
★☆☆	不動産の整理・名義確認	75歳まで	共有名義の整理、遊休地売却、都市計画道路予定地の有無確認
★☆☆	相談先リストの作成	いつでも	税理士・司法書士・金融機関担当者の連絡先を一覧化